長(zhǎng)江河道工程項(xiàng)目案例

萬(wàn)里長(zhǎng)江,險(xiǎn)在荊江,荊江之險(xiǎn),又在洪湖。建國(guó)以來(lái),中央和地方對(duì)長(zhǎng)江干堤的建設(shè)投入了大量的資金,其中,從1997年到2000年,國(guó)家通過(guò)長(zhǎng)江水利委員會(huì)界牌河段綜合治理護(hù)岸工程代表處(以下簡(jiǎn)稱(chēng)長(zhǎng)委代表處)共安排了3 680萬(wàn)元的國(guó)債資金給洪湖。而辦理河工這件大事,卻被某些人視為吃石頭的肥差。

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19991226,楊某與洪湖分局所屬單位洪湖市長(zhǎng)江河道工程有限公司簽訂了洪湖市界牌河段整治水下拋石施工合同,由工程公司負(fù)責(zé)拋石施工,工程造價(jià)269.99萬(wàn)元,其中購(gòu)買(mǎi)石料206.4萬(wàn)元。但實(shí)際上,審計(jì)人員后來(lái)發(fā)現(xiàn),工程公司未參加該工程的施工與管理,此工程純系虛假工程,簽訂施工合同純粹是掩人耳目。”199912月,楊某又與湖北省水利水電工程咨詢(xún)中心洪湖長(zhǎng)江干堤加固工程監(jiān)理處(以下簡(jiǎn)稱(chēng)監(jiān)理處)總監(jiān)魏某簽訂了監(jiān)理合同。魏某指示該監(jiān)理處監(jiān)理工程師許某負(fù)責(zé)此項(xiàng)監(jiān)理工作。但監(jiān)理處對(duì)此未做任何監(jiān)理記錄。20003月,許某不僅不勘測(cè)核查,還直接在洪湖分局工程技術(shù)科科長(zhǎng)王某提供的工程量清單和水下拋石單元工程質(zhì)量評(píng)定表簽字蓋章,并由監(jiān)理處出具了虛假監(jiān)理報(bào)告。事后,魏某接受工程公司監(jiān)理費(fèi)2萬(wàn)元,存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。在出具監(jiān)理報(bào)告5個(gè)月后,楊某才想到要準(zhǔn)備施工圖。20028月,楊某等人要求湖北省水利水電勘測(cè)設(shè)計(jì)院的華某等人按照他們提供的數(shù)據(jù)繪制圖紙,將該圖紙?jiān)O(shè)計(jì)階段標(biāo)明為技術(shù)施工階段,出圖日期標(biāo)為199912月,20029月,工程公司支付該設(shè)計(jì)院職工技術(shù)協(xié)會(huì)設(shè)計(jì)費(fèi)4萬(wàn)元,華某等人當(dāng)即提走勞務(wù)費(fèi)及獎(jiǎng)金2萬(wàn)元。而這份圖紙,一直被楊某等人充當(dāng)工程施工圖來(lái)應(yīng)對(duì)審計(jì)組的檢查。200112月,洪湖分局工程技術(shù)科科長(zhǎng)王某又指示他人憑空編寫(xiě)了建設(shè)、監(jiān)理、設(shè)計(jì)、施工四家的工程管理工作報(bào)告。2002127日,楊某以洪湖分局名義邀請(qǐng)了長(zhǎng)江水利委員會(huì)、湖北省水利水電勘測(cè)設(shè)計(jì)院等有關(guān)設(shè)計(jì)、監(jiān)理部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)、專(zhuān)家,會(huì)同其他相關(guān)人員組成了一個(gè)11人的工程驗(yàn)收小組對(duì)該工程進(jìn)行了驗(yàn)收,結(jié)果是該工程被評(píng)為優(yōu)良工程,而該驗(yàn)收小組成員每人領(lǐng)取了600元的驗(yàn)收評(píng)審費(fèi)。

【案例分析】該案例涉及合同簽訂、施工監(jiān)理、工程驗(yàn)收等方面內(nèi)控問(wèn)題。本案例首先從簽訂合同就出問(wèn)題了,純粹是用來(lái)掩人耳目,讓那些不法行為變得合法化,光明正大的套取國(guó)家的利益。長(zhǎng)江干堤這樣重要的工程,直接關(guān)系到成千上萬(wàn)人的生命財(cái)產(chǎn),工程公司居然沒(méi)有進(jìn)行任何的施工。工程施工必須要有專(zhuān)業(yè)的監(jiān)理對(duì)工程完工進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督與管理,這是工程中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié),因?yàn)楣こ淌┕ぶ猩婕昂芏鄬?zhuān)業(yè)技術(shù),所以一般聘請(qǐng)職業(yè)監(jiān)理師。本案例中的許某未做任何監(jiān)理記錄就直接在工程質(zhì)量評(píng)定表上簽字蓋章,這樣那個(gè)虛假的合同也就自然沒(méi)有被發(fā)現(xiàn)。最后在工程完工付款時(shí),還應(yīng)該有專(zhuān)家對(duì)工程進(jìn)行驗(yàn)收,驗(yàn)收合格后才可以付款。案例中的專(zhuān)家居然將一個(gè)沒(méi)有進(jìn)行任何施工的工程評(píng)為優(yōu)良工程,說(shuō)明整個(gè)驗(yàn)收過(guò)程完全沒(méi)有相應(yīng)的控制。

建議:

1)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行職責(zé)分工制度。職責(zé)分工即對(duì)工程項(xiàng)目的預(yù)算、決算、招標(biāo)、投標(biāo)、工程質(zhì)量監(jiān)督等,均應(yīng)明確劃分責(zé)任,由專(zhuān)門(mén)部門(mén)和專(zhuān)人負(fù)責(zé)。明確的職責(zé)分工制度,有利于防止和發(fā)現(xiàn)防洪工程發(fā)包、承包、施工、驗(yàn)收等過(guò)程中的舞弊行為。

2)工程項(xiàng)目應(yīng)采用公開(kāi)招標(biāo)方式確定承包商,防止發(fā)包、承包中的舞弊行為,保證工程項(xiàng)目的質(zhì)量。

企業(yè)應(yīng)根據(jù)技術(shù)勝任能力、管理能力、資源的可利用性、收費(fèi)的合理性、專(zhuān)業(yè)的全面性、社會(huì)信譽(yù)以及質(zhì)量保證等因素來(lái)選擇承包商。在確定承包商以前,企業(yè)應(yīng)對(duì)各備選單位進(jìn)行調(diào)查,并進(jìn)行投標(biāo)資格的初步審查,了解該單位的資質(zhì)信譽(yù)、實(shí)力、工程業(yè)績(jī)是否符合該工程項(xiàng)目要求,并且要求投標(biāo)方以書(shū)面形式向企業(yè)承諾不轉(zhuǎn)包該專(zhuān)業(yè)工程。開(kāi)標(biāo)應(yīng)規(guī)范化,企業(yè)負(fù)責(zé)人、總承包商、各分包商、設(shè)計(jì)主持人及專(zhuān)業(yè)負(fù)責(zé)人、工程監(jiān)理負(fù)責(zé)人、專(zhuān)業(yè)工程師等有關(guān)人員應(yīng)參加,開(kāi)標(biāo)應(yīng)嚴(yán)格按合法、合理的程序進(jìn)行。

招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)必須經(jīng)過(guò)適當(dāng)授權(quán),嚴(yán)禁一個(gè)人或少數(shù)人確定中標(biāo)單位。

3)一般工程項(xiàng)目投入資金較多,從立項(xiàng)到施工再到竣工驗(yàn)收決算時(shí)間較長(zhǎng),尤其是工程質(zhì)量至關(guān)重要,工程發(fā)包、承包、施工、驗(yàn)收等過(guò)程中較容易發(fā)生舞弊行為,企業(yè)應(yīng)使用全面質(zhì)量管理體系對(duì)施工過(guò)程進(jìn)行質(zhì)量管理,組織各部門(mén)協(xié)作配合,調(diào)整各方利益,以確保工程項(xiàng)目總目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。包括:做好施工的技術(shù)交底,監(jiān)督按照設(shè)計(jì)圖紙和規(guī)范、規(guī)程施工;進(jìn)行施工質(zhì)量檢查和驗(yàn)收,加強(qiáng)對(duì)施工過(guò)程各個(gè)環(huán)節(jié)特別是隱蔽工程進(jìn)行質(zhì)量檢查;進(jìn)行質(zhì)量分析,防止施工過(guò)程中類(lèi)似質(zhì)量問(wèn)題的再次發(fā)生。

4)企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)部門(mén)及人員對(duì)竣工決算進(jìn)行審核,重點(diǎn)審查決算依據(jù)是否完備,相關(guān)文件資料是否齊全,竣工清理是否完成,決算編制是否正確。應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算,審查工程成本中有無(wú)不屬于工程范圍的開(kāi)支,所有工程項(xiàng)目是否屬于計(jì)劃范圍以?xún)?nèi),有無(wú)搞計(jì)劃外工程;增加的工程項(xiàng)目是否經(jīng)企業(yè)管理部門(mén)批準(zhǔn);結(jié)合財(cái)務(wù)制度審查各項(xiàng)費(fèi)用支出是否符合規(guī)定,有無(wú)亂擠亂攤成本,擴(kuò)大開(kāi)支范圍;有無(wú)亂立標(biāo)準(zhǔn),鋪張浪費(fèi)等情況。應(yīng)將其實(shí)際數(shù)與概算進(jìn)行總的和分項(xiàng)目對(duì)比,以考核建設(shè)成本總的和各項(xiàng)構(gòu)成內(nèi)容的節(jié)超情況,并計(jì)算節(jié)超額和節(jié)超率。然后,根據(jù)節(jié)超情況,進(jìn)一步查找影響建設(shè)成本節(jié)超的原因。

?應(yīng)明確規(guī)定竣工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn),竣工驗(yàn)收準(zhǔn)備工作全部完成以后,即可按竣工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和合同規(guī)定正式辦理竣工驗(yàn)收手續(xù),企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)竣工驗(yàn)收工作的組織領(lǐng)導(dǎo),應(yīng)在竣工前,根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、大小,成立竣工驗(yàn)收領(lǐng)導(dǎo)小組或驗(yàn)收委員會(huì)負(fù)責(zé)竣工驗(yàn)收工作,嚴(yán)禁由一人負(fù)責(zé)驗(yàn)收工作。

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